對于貸記信用卡，允許“先消費(fèi)，后還款”，允許透支是重要的特征。對于借記信用卡，應(yīng)“先存款，后消費(fèi)”，但在經(jīng)審核確定屬于善意透支并且還款有保證的前提下，也允許持卡人在急需用款時在較短時限內(nèi)透支適量金額。

信用卡透支額度-信用卡透支不還的后果

什么是信用卡透支

“信用卡透支”，英文名稱“overdraftofcreditcard”。通常生活中信用卡透支是指信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)給予持卡人在持卡購物消費(fèi)時規(guī)定限額內(nèi)的短期透支。

通常定義

對于貸記信用卡，允許“先消費(fèi)，后還款”，允許透支是重要的特征。對于借記信用卡，應(yīng)“先存款，后消費(fèi)”，但在經(jīng)審核確定屬于善意透支并且還款有保證的前提下，也允許持卡人在急需用款時在較短時限內(nèi)透支適量金額。透支利息一般比同期銀行貸款高得多，發(fā)卡機(jī)構(gòu)還有一整套措施防范和追索透支風(fēng)險損失。

會計(jì)科目

另外，“信用卡透支”是一個會計(jì)科目，編號1322。

本科目核算辦理信用卡業(yè)務(wù)中，持卡人消費(fèi)或取現(xiàn)所形成的透支款項(xiàng)。

持卡人透支時，借記本科目，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”、“現(xiàn)金”等科目。

持卡人歸還透支款項(xiàng)時，借記“個人存款”、“單位存款”、“現(xiàn)金”等科目，貸記本科目。

期末，應(yīng)對信用卡透支進(jìn)行全面檢查，并合理計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。對于不能收回的信用卡透支應(yīng)查明原因。確實(shí)無法收回的，經(jīng)批準(zhǔn)作為呆賬損失的，應(yīng)沖銷提取的貸款損失準(zhǔn)備，借記“貸款損失準(zhǔn)備”科目，貸記本科目。

貸款損失準(zhǔn)備一經(jīng)確認(rèn)，不得轉(zhuǎn)回。

本科目應(yīng)按持卡人進(jìn)行明細(xì)核算。

本科目期末借方余額，反映持卡人透支的款項(xiàng)。

時限和計(jì)算

信用卡的透支期限最長為60天。

信用卡透支利息，自簽單日或銀行記帳日起15日內(nèi)按日息萬分之五計(jì)算（含當(dāng)日），超過15日按日息萬分之十計(jì)算，超過30日或透支金額超過規(guī)定限額的，按日息萬分之十五計(jì)算。透支計(jì)息不分段，按最后期限或最高透支額的最高利率檔次計(jì)息。

以刷卡消費(fèi)50000元為例，如果從記賬日到還款日為期45天，且持卡人在還款日時還了40000元，尚余10000元未按時還。如果持有的是建行或者招行的卡，則需以5萬元為基數(shù)每日按萬分之五計(jì)息，45天里需支付透支利息1125元；如果持的是工行的信用卡，則只需對未還的1萬元計(jì)透支利息，45天里需支付的透支利息為225元，兩者相差5倍。如果未按時還款不是因?yàn)闆]有還款能力，而是因?yàn)橛涘e而導(dǎo)致很小數(shù)目的誤差，則差別更大。

如果消費(fèi)者在全額透支又無法按時還款后，就會產(chǎn)生透支利息等費(fèi)用，導(dǎo)致欠款金額超過限額，由于超限是由于信用卡本身的費(fèi)用產(chǎn)生的，對于這種情況，有的銀行不收取額外的費(fèi)用，例如現(xiàn)在建行和招行信用卡中心都表示，沒有超限費(fèi)的規(guī)定。

但是工行和中信銀行信用卡中心則表示，如果出現(xiàn)欠款金額超過信用卡額度，則要對超出額度部分收取5%的超限費(fèi)，不過工行表示，在一個超限周期里，只收取一次，而中信銀行則表示，超限費(fèi)每月復(fù)利計(jì)算。

持卡人使用單位卡進(jìn)行透支的，由其單位承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任。持卡人使用個人卡附屬卡發(fā)生透支的，由其主卡持卡人承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任;主卡持卡人喪失償還能力的，由其附屬卡持卡人承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任。

透支利弊

概述

透支取現(xiàn)是銀行為您提供的小額現(xiàn)金借款，在您急需時助您靈活調(diào)度資金。通俗的講就是你拿著銀行給你的信用卡通過銀行柜臺或是ATM機(jī)取現(xiàn)金出來用的一種借款形式。如果是在商場消費(fèi)，拿信用卡直接刷卡的叫透支消費(fèi)（有免息期）。

1、透支取現(xiàn)的額度根據(jù)您用卡情況設(shè)定，不同銀行的取現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)是不一樣的，最低的是不超過信用額度的30%，最高的有信用額度的100%都可以取出來。

2、除取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)外（各銀行取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)不一），境內(nèi)外透支取現(xiàn)還須支付利息，不享受免息待遇。

透支可隨借隨還，按日計(jì)息，日利率萬分之五；不透支不計(jì)息，當(dāng)日透支當(dāng)日還款亦不計(jì)息，透支多少天算多少天利息。

與其他卡比較

但相比較借記卡（儲蓄卡）和準(zhǔn)貸記卡，信用卡透支取現(xiàn)的成本是最高的。因?yàn)樾庞每ㄍ钢‖F(xiàn)是不享有免息期的，從透支取現(xiàn)這一天起就按透支金額的萬分之五來計(jì)算每日的利息。同時信用卡取現(xiàn)還要按交易金額收取一定的手續(xù)費(fèi)。所以持卡人不要養(yǎng)成用信用卡透支取現(xiàn)的習(xí)慣，信用卡的這一功能主要是滿持卡人緊急情況下使用現(xiàn)金的需要。

透支分類

信用卡善意透支

是指信用卡持卡人在發(fā)卡銀行帳戶上資金不足或者已無資金時，根據(jù)發(fā)卡銀行的《信用卡章程》或者得到發(fā)卡銀行的批準(zhǔn)，超過自己的信用卡帳戶內(nèi)資金余額支取款項(xiàng)，并且在規(guī)定的時間內(nèi)歸還本息。

善意透支必須同時符合以下兩個基本條件：

（1）在發(fā)卡銀行《信用卡章程》規(guī)定的或者發(fā)卡銀行授權(quán)的限額內(nèi)。根據(jù)我國各主要商業(yè)銀行《信用卡章程》的有關(guān)規(guī)定，透支限額一般按照信用卡的不同種類規(guī)定為1萬元、5000元、1000元不等。我國商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡透支限額比西方發(fā)達(dá)國家低得多，信用卡消費(fèi)信貸功能不強(qiáng)，這與我國個人信用制度不發(fā)達(dá)有關(guān)，也是商業(yè)銀行為避免惡意透支風(fēng)險的不得已的做法。

（2）在規(guī)定的時間內(nèi)歸還本息。我國各商業(yè)銀行將歸還本息的期限規(guī)定為1個月。信用卡善意透支實(shí)質(zhì)上是持卡人向發(fā)卡銀行借款，發(fā)卡銀行向持卡人提供信貸服務(wù)，屬于合法的行為，自然不構(gòu)成犯罪。

信用卡惡意透支

信用卡惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。一般情況下，惡意透支都屬于違約行為，需依照信用卡領(lǐng)用合同承擔(dān)違約責(zé)任。

惡意透支行為包括兩種基本行為方式：一是超過規(guī)定限額透支，即超過信用卡章程的規(guī)定或者發(fā)卡銀行的允許透支。二是超過規(guī)定期限透支，即在規(guī)定的時間內(nèi)沒有歸還本息。一般來說，信用卡惡意透支行為，將在發(fā)卡銀行留下不良的信用記錄，影響持卡人的個人信用。

行為注意

每個持卡人在辦卡用卡的同時必須注意以下事項(xiàng)：

開通短信

利用信用卡在授信額度和免息期內(nèi)先消費(fèi)后還款的傳統(tǒng)功能時，必須注意短信及時通知功能是否已開通，以便銀行卡賬戶消費(fèi)動態(tài)及時掌握。

辦理銀行關(guān)聯(lián)賬戶自動還款功能

使用信用卡信用額度透支消費(fèi)必須注意到期還款的日期，盡量采用銀行關(guān)聯(lián)賬戶自動還款功能，以免個人征信受到影響。

銀行客服電話

以免需要銀行緊急服務(wù)時無法提供資料信息而造成用卡風(fēng)險，在變更資料時及時通知發(fā)卡銀行，以免在信用卡掛失或其他需要銀行緊急服務(wù)時提供不了發(fā)卡資料而造成不必要的麻煩甚至造成用卡風(fēng)險。